香港強監管時代：從 AFRC 最新執法個案，
看會計界別的反洗錢（AML）合規紅線

個案主角：

鄧裕楠執業會計師（2026年1月20日裁決）

違規核心：

公然無視 AFRC 根據《會計及財務匯報局條例》發出的兩項法定要求（Statutory Requirements）。

案情概要：

在 AFRC 進行法定調查期間，鄧氏未能按照監管局規定的期限及要求，提供相關文件與答覆。AFRC 紀律處分委員會直斥其行為是「公然無視」法規。

合規啟示：

許多機構在面對監管機構（如 SFC、AFRC、海關）的調查或查詢時，常採取「拖字訣」或消極配合。此案確立了清晰判例——不配合調查本身就是一項嚴重罪行。在強監管環境下，積極、及時、透明地回應監管機構的法定要求，是所有持牌人及專業人士的最高基本義務。

個案主角：

何靄璇會計師行、栢淳會計師事務所有限公司及執業會計師王家俊（2026年3月5日裁決）

違規核心：

未能遵守《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（AMLO）下的核心合規要求。整個執法行動累計罰款達港幣 29 萬。

案情概要：

這是 AFRC 成立以來，首次針對反洗錢（AML）違規行為向多個執業單位採取紀律處分。相關事務所及合夥人在處理客戶時，未能建立、維持或執行充分的反洗錢內部控制體系，特別是在客戶盡職審查（CDD）及持續監控層面出現嚴重缺失。

合規啟示：

會計師事務所作為 DNFBP（指定非金融企業），在處理信託、公司註冊或跨境資金架構時，是防止洗錢活動的重要守門人。AFRC 這次跨機構的「連環重罰」，正式宣告會計業的 AML 監管進入全面收緊期。