金錢服務經營者牌照續期案件分析
(2026年5月)
發布日期： 2026 年 5 月 26 日
1. 引言
近日，海關金錢服務監理科對於持牌人的持續合規能力採取了更為嚴格的監管尺度。無論是日常的「例行抽查」還是關鍵的「牌照續期」，監管機構對合規細節的要求已進入「零容忍」階段。
近期，我們從業界獲悉了一宗極具警示意義的個案，該案例直觀地揭示了持牌人如何在合規細節上的「掉以輕心」，最終導致牌照續期申請被否決的嚴重後果。這些真實發生的情況，對於所有經營者而言，都是極為深刻的提醒。
以下為您拆解這一案例的核心教訓，助您審視企業目前的合規防線是否穩固。
2. 續牌失敗原因總結
1) 財政狀況持續惡劣：
| · 過去一年的利潤不足以支 付一個月的行政支出。 · 最終擁有人的銀行戶口結餘長期約為2萬港元。 · 店內的100萬現金屬於交易工具，不被視為可改善財政狀況的流動資金。 |
2) 反洗錢及反恐怖分子資金籌集（AML/CFT）制度嚴重缺失：
| · 未保留交易記錄，違反《打擊洗錢指引》第8章儲存紀錄的要求。 · 無法解釋如何識別新/舊客戶及累計金額是否超過 12 萬港元，說明公司缺乏基本的內部打擊洗錢措施。 · 無效的持續監察系統，僅靠員工記憶或空白 Excel 表格去記錄，面對每年近 3 萬宗交易完全不可行。 |
3) 缺乏誠信與專業意識：
| · 申請人在不同時間、作出多次自相矛盾的陳述，甚至改口稱“從未進行過任何篩查”、“不覺得有可疑”。 · 這種反復無常的行為令海關合理認定其提供虛假或誤導性資料，且採取不合作態度。而且，海關判定「不合作」不僅是因為陳述矛盾，還包括其在被問及如何落實合規措施時，無法提供可驗證的審計線索 (Audit Trail)，這是導致海關否定其合規能力的關鍵點 。 |
3. 對金錢服務經營者的警示
1) 財政穩健是基礎：不能僅依賴交易用現金作為“資產”，必須保持充足的流動資金以覆蓋租金、薪酬等固定支出。利潤表、銀行月結單等客觀財務文件是審查的重點。 |
2) AML/CFT 制度必須真實落地：不能僅提交漂亮的書面文件，而實際無任何系統、無記錄、無持續監察。每年數萬筆交易必須依靠電子系統，而非員工記憶。 |
3) 保存完整儲存記錄：交易記錄、客戶身份、篩查結果、異常交易報告等必須按法律要求，自有關交易完成的日期起保存至少5年以上，並能隨時提供。 |
4) 對監管機構必須誠實：任何前後矛盾、改口、隱瞞的辯解，都會被直接視為缺乏誠信和適當人選資格。一旦出現矛盾，幾乎無法挽回。 |
5) 保持“適當人選”的資格：即使首次獲牌，持牌人資格並非一勞永逸，續期時仍需證明自己「持續」符合所有條件。經營中的財務惡化、合規鬆懈會導致喪失資格。 |
4.《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集指引》第8章，備存關於盡職審查及交易的紀錄的要求：
金錢服務經營者應備存：
a) 在識別及(如適用)核實任何客戶及/或客戶的實益擁有人及/或受益人及/或看似是代表客戶行事的人及/或客戶的其他有關連者的身分時取得的文件的正本或複本，及如此取得的數據及資料的紀錄； |
b) 在執行盡職審查或持續監察程序(包括簡化的盡職審查及更嚴格的盡職審查)期間取得的其他文件及紀錄； |
c) (如適用)業務關係的目的及擬具有的性質的文件的正本或複本，以及有關數據及資料的紀錄； |
d) 關乎客戶的戶口(例如開戶表格或風險評估表格)，以及與客戶和客戶的實益擁有人的業務通訊(最低限度應包括與盡職審查措施或戶口的運作有顯著改變有關的業務通訊)的紀錄及文件的正本或複本；及 |
e) 任何已作分析的結果(例如當交易複雜、款額大得異乎尋常或進行模式異乎尋常，並無明顯經濟或合法目的時，為確立其背景及目的而作出詢問)。 |
5. 續牌前自我檢查清單：
財務報表是否能反映真實運作？
電子系統是否有保存篩查記錄的功能？
員工是否清楚如何執行客戶盡職審查 (CDD)？