保監局罰友邦 2300 萬及要求交打擊洗錢報告
保監局罰友邦 2300 萬及要求交打擊洗錢報告 圖片來源：https://www.aia.com/en/media-centre/photo-gallery 案例背景 保險業監管局最近根據《打擊洗錢條例》對友邦保險（1299）在香港分行的業務活動進行了實地檢查。檢查後，監管局要求友邦保險在指定日期和格式內提交由獨立外部顧問撰寫的報告，以確認為遵守《打擊洗錢條例》而實施的糾正措施的持續有效性。此外，友邦保險還需繳納2300萬港元的罰款。 此次檢查涵蓋了2016年3月至2022年10月期間的新業務和現有業務的流程和控制。在檢查過程中，發現友邦保險香港分行使用的打擊洗錢系統和相關算法存在技術問題。 具體而言，在“警報”篩查過程中，並非所有被視為“政治人物”（PEP）的客戶（或其實益擁有人）都被識別出來。儘管最終沒有不應成為保單持有人的人成功投保，但這些系統問題導致在按照《打擊洗錢條例》要求確立客戶資金或財富來源以及獲取必要的高級管理層批准方面出現延誤。一些被打擊洗錢系統評估為“高風險”的客戶未能及時進行加強盡職調查（EDD），香港分行的可疑交易監控流程也需要改進。 檢查發現的問題及預防措施 檢查還發現，香港分行在打擊洗錢合規和管理層監督過程方面存在改進空間。 根據《支付系統及儲值支付工具條例》，儲值支付工具（‘SVF’）持牌人必須具備健全和適當的控制系統，以確保遵守相關的反洗錢和反恐怖分子資金籌集（AML/CFT）法規。具體要求包括： 問題 預防措施 打擊洗錢系統和算法的技術問題：打擊洗錢系統和相關算法存在技術缺陷，妨礙了有效的監控和可疑活動的檢測。 系統和算法升級：投資於先進的打擊洗錢系統和算法，能夠準確識別和監控高風險個人和交易。定期更新和測試這些系統以確保其正常運行。 未充分識別PEP：系統未能識別所有被分類為PEP的客戶或其實益擁有人，這些人因其顯赫的公共職位而具有較高的腐敗風險。 全面的PEP篩查：實施強有力的篩查流程，確保所有PEP及其實益擁有人被準確識別。使用多個數據來源並定期更新PEP名單。 確立資金/財富來源的延誤：由於系統問題，確立客戶資金或財富來源的過程出現延誤，這是打擊洗錢合規的重要步驟。 精簡的驗證流程：開發高效的流程來驗證客戶的資金和財富來源。利用自動化工具減少人工錯誤和延誤。 高級管理層批准的延誤：技術問題導致獲取高風險客戶必要的高級管
WeChat Pay Hong Kong Limited 因違反《支付系統及儲值支付工具條例》金融管理專員對其採取紀律處分
WeChat Pay Hong Kong Limited 因違反《支付系統及儲值支付工具條例》金融管理專員對其採取紀律處分 圖片來源：香港金融管理局 2024年8月30日，香港金融管理局（‘金管局’）宣布對微信支付香港有限公司（‘WPHK’）進行紀律處分，因其違反《支付系統及儲值支付工具條例》第8Q條。金管局對WPHK處以87.5萬港元的罰款，原因是其在處理與潛在詐騙相關的執法機構（‘LEA’）情報時，在客戶盡職調查（‘CDD’）和加強盡職調查（‘EDD’）過程中存在缺陷。本文將分析此案例，並與其他類似案例進行比較，解釋監管機構為何強調盡職調查的重要性。 案例背景 金管局的調查顯示，在2016年8月25日至2021年10月24日期間，WPHK未能在持續的CDD和EDD措施方面建立足夠和適當的控制系統。具體而言，WPHK未能在收到LEA情報後評估所涉及的風險，並未對LEA情報提供的涉及潛在詐騙的手機號碼進行CDD審查。因此，WPHK未能識別出與LEA提供的64個手機號碼相關的54名客戶。此外，WPHK未能在高風險情況下應用EDD措施，導致處理與84名客戶相關的98個賬戶的延誤。 主要發現： 1. 未能進行 CDD 審查：WPHK 未能將 LEA 情報分類為觸發事件，導致未能對與提供的手機號碼相關的客戶進行 CDD 審查。這一疏忽影響了 54 名客戶，延遲了其資金來源和財富的識別。 2. 未能應用 EDD 措施：WPHK 未能在高風險情況下應用 EDD 措施，導致對 84 名客戶相關的 98 個賬戶的處理延遲了 80 至 900 天。 儲值支付工具持牌人的要求 根據《支付系統及儲值支付工具條例》，儲值支付工具（‘SVF’）持牌人必須具備健全和適當的控制系統，以確保遵守相關的反洗錢和反恐怖分子資金籌集（AML/CFT）法規。具體要求包括： 客戶盡職審查 SVF 持牌人必須在觸發事件發生時進行 CDD 審查，以確保獲得的文件、數據和信息是最新且相關的。 加強盡職審查 在高風險情況下，SVF 持牌人必須應用 EDD 措施，以減輕和管理洗錢和恐怖分子資金籌集的風險。 持續監控 SVF 持牌人必須持續監控客戶活動，並在發現可疑交易時採取適當行動。 WPHK 的案例強調了金管局對儲值支付工具持牌人遵守 AML/CFT 規定的重視，並表明未能滿足這些要求將導致嚴重的紀律處分。 金管
海外帳戶稅收合規法案 (“FATCA”) 和共同匯報標準(“CRS”)
海外帳戶稅收合規法案 (“FATCA”) 和共同匯報標準(“CRS”) 海外帳戶稅收合規法案 (“FATCA”) 和共同匯報標準(“CRS”)是兩個重要的國際標準，它們都對金融機構的運作產生了深遠的影響，特別是在客戶身份驗證、資訊收集和報告方面。讓我們深入探討這兩者之間的關係以及它們如何與反洗錢 (“AML”)和了解您的客戶 (“KYC”)標準相關。 海外帳戶稅收合規法案 – FATCA FATCA於2010年通過，協助美國政府打擊海外逃稅行為。它要求非美國金融機構報告其持有的美國納稅人的帳戶信息，以便美國稅務局 (“IRS”) 能夠更好地追蹤海外資產。 金融機構包括銀行、保險公司、投資基金和其他金融實體。 於2014年11月13日，香港政府與美國政府簽訂跨政府協議（”香港跨政府協議”），並以此協議作為根據，於香港實施FATCA。此協議不單協助銀行業減低合規成本、保障金融機構和其客戶的利益，亦展示香港對加強稅務透明度所作出的承諾。 根據香港跨政府協議，包括銀行在內的個別香港金融機構，除非獲得豁免，需要各自與IRS簽訂協議並根據香港跨政府協議履行其FATCA的職責。 FATCA的主要要求: 客戶身份驗證 金融機構必須識別和驗證客戶的身份。這超出了通常的AML/KYC要求，因為它要求更詳細的信息，例如客戶的美國稅務身份號碼 (“TIN”) 。 自動資訊交換 FATCA要求金融機構與IRS分享與美國納稅人有關的帳戶資訊。這意味著金融機構需要建立系統，定期報告帳戶餘額、利息和股息等資訊。 美國指標審查 金融機構必須審查所有帳戶，以確定是否存在美國的指標。這些指標包括美國公民、美國居民和美國公司的帳戶。 共同匯報標準 – CRS CRS是全球版的FATCA，由全球金融行動工作小組(“FATF”) 所製定。與FATCA類似，CRS要求金融機構報告其客戶的帳戶訊息，以便稅務機關能夠更好地追蹤跨國資產。 2016年稅務修訂條例於2016年6月30日生效，為香港實施自動交換財務賬戶資料國際新標準(“AEOI”) 訂立了法律框架。首次自動交換資料已於2018年進行。 CRS的主要要求: 全球範圍內的報告 CRS適用於全球範圍內的金融機構，而不僅僅是美國以外的金融機構。這意味著更廣泛的影響 稅務識別號碼收集 與FATCA類似，CRS要求金融機構取得客戶的稅務識別號碼，並判斷客戶是
海關拘捕4名人士偵破15億元洗黑錢案
海關拘捕4名人士 偵破15億元洗黑錢案 香港海關於2024年8月7日採取代號「劍刺」的執法行動，成功瓦解一個從亞太地區收取可疑資金的清洗黑錢集團，涉案金額高達約十五億元港幣。海關在行動中檢獲了多部手提電話、電腦、公司和銀行文件、銀行卡及虛擬貨幣錢包等物品，相信此次行動已成功瓦解了一個利用傳統銀行體系和虛擬貨幣交易的洗黑錢集團。四名被捕人已獲准保釋候查，海關並即時凍結了他們名下多個銀行戶口，總資產約220萬元，不排除有更多人被捕。 這次行動展示了香港海關在打擊洗黑錢活動方面的決心和能力。洗黑錢是一種嚴重的經濟犯罪，不僅破壞了金融體系的穩定，還可能助長其他犯罪活動。利用空殼公司和虛擬貨幣進行洗錢，顯示出犯罪分子不斷更新手法，試圖逃避法律制裁。 案件概要 圖片來源: https://www.dotdotnews.com/a/202408/08/AP66b49bf2e4b06e12df0a93d9.html 根據報導，該清洗黑錢集團的主腦及成員涉嫌利用空殼公司及虛擬貨幣進行洗錢活動。海關人員自2020年8月至2022年8月期間，鎖定該集團並展開財富調查，發現他們利用多間貿易公司從亞太地區收取可疑資金，交易總額達十五億元。在行動中，海關突擊搜查了三個住宅及一個商業單位，檢獲了手提電話、電腦、公司及銀行文件、銀行卡及虛擬貨幣冷錢包等物品。 海關財富調查科調查主任潘業勤表示，這個犯罪集團的主腦是一對父子，他們主要負責成立多間空殼公司，並在兩年間於7間不同銀行開設了超過30個空殼戶口。66歲的母親則擔任家族公司的公司秘書和銀行戶口授權簽署人，協助集團的運作。 潘業勤續說，這些被捕人在收到資金後，會先進行分層交易，通過名下多間公司進行大量互相轉賬，然後將資金拆分轉入180個第三方戶口，企圖掩飾資金來源，增加執法人員的調查難度。在兩年間，這些交易數量超過2,000宗，單一最大轉賬額達2,300萬元。然而，主腦名下的公司與這些戶口之間沒有明顯的業務往來，難以解釋所牽涉的巨額交易。 洗黑錢的運作方式 洗黑錢是一個複雜且多階段的過程，犯罪分子利用各種手段和工具，試圖掩蓋資金的非法來源。隨著科技的進步和金融市場的全球化，洗黑錢的手法也在不斷演變和更新。洗黑錢通常涉及將非法所得的資金轉化為看似合法的財產。 這個過程通常分為三個階段： 1. 安置階段（Placement） 目的：
天匯合規獲邀參與國際會計師公會香港分會主辦之可持續發展講座
天匯合規獲邀參與國際會計師公會香港分會主辦之可持續發展講座 我們很榮幸受邀參與由國際會計師公會香港分會主辦的可持續發展講座。王陶浚先生及陸博賢博士藉著剖析海關指引、執法和內部審核，分享有效維護金錢服務經營者（MSO）牌照及取得業務持續性成效的策略。 我們衷心感謝所有參加者的積極參與和寶貴提問，使這次講座取得圓滿成功。 期待在不久的將來舉辦更多講座，和大家分享、交流最新的金融科技及合規見解！ We’re honored to have been invited by The Association of International Accountants to co-host this seminar focused on the effective maintenance of Money Service Operator (MSO) licenses through understanding customs guidelines, enforcement and internal audits. We’d like to extend our heartfelt gratitude to all participants for their active engagement and thoughtful questions, altogether making this seminar a pounding success. Stay tuned for future events where we continue to explore and share insights on compliance and business sustainability.